審計(jì)發(fā)現(xiàn)，到2010年末我省政府性債務(wù)余額4752.19億元，其中政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)2587.39億元，政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)1207.01億元，可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的其他債務(wù)957.79億元，分別占債務(wù)總額的54.45%、25.4%和20.15%。

　　

    分級次看，其中省本級1114.93億元、市本級2168.77億元、縣本級1468.49億元，分別占23.46%、45.64%和30.9%。

　　

    審計(jì)報(bào)告顯示，至2010年末，審計(jì)涉及的31所普通高校和128家醫(yī)院債務(wù)余額分別為40.72億元和58.42億元，其中85%以上為政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任和可能承擔(dān)救助責(zé)任的債務(wù)。2010年有6所高校和15家醫(yī)院該類債務(wù)借新還舊率超過50%，有7所高校和18家醫(yī)院該類債務(wù)出現(xiàn)逾期2.84億元。

　　

    另外，在高速公路建設(shè)項(xiàng)目等專項(xiàng)審計(jì)管理方面，審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)多項(xiàng)違規(guī)問題。對發(fā)現(xiàn)的各類問題，省審計(jì)廳依照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行了處理處罰。

　　

    在稅收征管方面，審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)部分地稅部門征管審查不嚴(yán)，對30戶企業(yè)少征企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、資源稅和土地增值稅等8.85億元，此外個(gè)別地方地稅部門違規(guī)減免企業(yè)所得稅。

　　

    在部門單位預(yù)算執(zhí)行方面，審計(jì)部門審計(jì)了14個(gè)部門單位的預(yù)算執(zhí)行情況，并延伸審計(jì)了28個(gè)所屬二級預(yù)算單位，涉及預(yù)算資金額22.02億元，發(fā)現(xiàn)有個(gè)別編報(bào)不真實(shí)、非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政、虛列支出、固定資產(chǎn)購置和管理不嚴(yán)格問題。

　　

    三單位被少征稅4.26億

　　

    從2010年度審計(jì)報(bào)告的特點(diǎn)來看，在今年的審計(jì)工作中，審計(jì)廳嚴(yán)盯農(nóng)房建設(shè)、礦產(chǎn)資源、高速公路建設(shè)等方面的專項(xiàng)資金使用情況，分別進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

　　

    專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題

　　

    ◆農(nóng)房建設(shè)：

　　

    2010年度農(nóng)房建設(shè)項(xiàng)目滯留的專項(xiàng)資金達(dá)2.44億元，新增用地年度計(jì)劃指標(biāo)也未能充分使用，部分項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)不合規(guī)。同時(shí)，部分農(nóng)房建設(shè)項(xiàng)目建筑質(zhì)量存在安全隱患。如平陰縣有21個(gè)整村遷建項(xiàng)目的多層住宅樓未經(jīng)施工圖審查即開工建設(shè)。

　

    ◆礦產(chǎn)資源方面：

　　

    寧陽縣國土資源局在兩家銀行設(shè)立兩個(gè)過渡賬戶征繳核算礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)，截至2010年末共截留補(bǔ)償費(fèi)838.01萬元，其中2009年至2010年將資金列支用于辦公經(jīng)費(fèi)200.45萬元，審計(jì)期間已補(bǔ)繳入庫515.56萬元。

　　

    ◆高速公路方面：

　　

    2006年以來，省審計(jì)廳對我省13個(gè)重點(diǎn)公路建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，包括12個(gè)高速公路項(xiàng)目和1個(gè)一級公路項(xiàng)目。報(bào)告顯示，其中7個(gè)項(xiàng)目前期勘察論證不充分，13個(gè)項(xiàng)目均未采取招投標(biāo)等競爭性方式選定可行性研究編制單位，4個(gè)項(xiàng)目施工存在違規(guī)分包和不規(guī)范分包行為。如國道220線濱州至濟(jì)南公路在建設(shè)期間，部分路段發(fā)生四車道改六車道、特殊路基處理等多項(xiàng)重大設(shè)計(jì)變更，導(dǎo)致增加建設(shè)投資2.66億元。

　　

    同時(shí)，一些工程管理不規(guī)范，存在監(jiān)管不到位和項(xiàng)目竣工驗(yàn)收不及時(shí)的問題。如有10個(gè)2007年交工的項(xiàng)目，截至2010年末一直未進(jìn)行竣工決算和辦理竣工驗(yàn)收。

　　

    而多計(jì)工程款和拆遷補(bǔ)償款則是13個(gè)項(xiàng)目中普遍存在的問題。13個(gè)項(xiàng)目的施工及其他單位通過多計(jì)、虛報(bào)工程量和擅自提高單價(jià)等方式，多計(jì)工程款以及沿線附著物、建筑物補(bǔ)償款5.19億元。

　　

    其他違規(guī)問題

　　

    ◆延壓稅款：

　　

    墾利縣地稅局勝坨中心稅務(wù)所，以稅務(wù)人員和協(xié)稅人員名義，在銀行開設(shè)兩個(gè)活期儲(chǔ)蓄賬戶存放代征稅款，2010年末累計(jì)延壓稅款182.48萬元。審計(jì)后儲(chǔ)蓄賬戶已撤銷，所長和主管分別被免職和開除。

　　

    2010年省地稅局直屬征收局對3戶納稅單位少征企業(yè)所得稅4.26億元。

　　

    ◆超征稅款：

　　

    有10個(gè)市、縣地稅部門對22戶納稅單位超征稅款5866.17萬元，3個(gè)市、縣地稅部門對5戶納稅單位提前征收稅款2731.22萬元。如博興縣地稅局2010年對2戶企業(yè)超征營業(yè)稅及附加、土地增值稅等稅款2220萬元。

　　

    濱州市中海瀝青股份有限公司2009年支付研究開發(fā)費(fèi)未達(dá)到享受優(yōu)惠稅率的規(guī)定比例，市地稅局濱州分局未經(jīng)認(rèn)真審核，按15%的優(yōu)惠稅率征收企業(yè)所得稅，少征稅款4944.22萬元。

　　

    ◆虛列支出：

　　

    審計(jì)發(fā)現(xiàn)，有5個(gè)部門、3個(gè)所屬二級單位2010年度虛列專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等支出5334.97萬元。如省地礦局所屬801水文地質(zhì)大隊(duì)2010年12月將區(qū)域水文地質(zhì)環(huán)境調(diào)查等項(xiàng)目資金1492.78萬元支出后，撥付所屬地礦工程勘察院掛賬。

　　

    ◆固定資產(chǎn)管理不嚴(yán)格：

　　

    有11個(gè)部門、12個(gè)所屬二級單位存在此類問題，其中2010年購置固定資產(chǎn)未執(zhí)行政府采購701.27萬元，固定資產(chǎn)未按規(guī)定入賬2.55億元。如山東經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院2010年未通過政府采購，自行購買計(jì)算機(jī)等設(shè)備466.22萬元。